Las Leyes Fiscales De Comercio De Divisas

Voy a ser gravado como un comerciante de divisas si es mi único ingreso Como youre sin duda consciente hay dos amplias opciones para ser gravado en sus ganancias de divisas. Usted podría ser un comerciante de divisas o un inversor de divisas. Los dos son completamente diferentes en términos de impuestos (es esencialmente la misma diferencia que entre un inversor inmobiliario que compra la propiedad para alquilar o un promotor inmobiliario que compra la propiedad para renovar y vender). Los operadores de Forex están sujetos al impuesto sobre la renta. Potencialmente en 40 e incluso 50 después de abril de 2010 si tienen ganancias sobre 150K. Los inversores están sujetos a la CGT y los 18 CGT rate. Theyll también tienen la exención CGT anual de alrededor de 10K para compensar. Los comerciantes tienen un mayor gasto / deducción compensación se clasifican como trabajadores por cuenta propia. Esto significa que si no tuvieran otros ingresos, también tendrían que contabilizar el seguro nacional (clase 2 a alrededor de 2.00 por semana) y clase 4 a 8 sobre ganancias por encima del umbral primario). Así que esencialmente si usted es un contribuyente de tasa básica de impuestos es la diferencia entre 18 CGT y 28 impuesto sobre la renta y NIC. Si usted es un contribuyente más alto de la tarifa la diferencia de la tarifa es 40 v 18. Theres también los subsidios / los gastos etc. a tomar en cuenta. Para muchos, el estado de comerciante no sería ventajoso, al menos no a menos que hubieran pérdidas, por lo que evitar ser gravado como un comerciante de divisas sería recomendable. Establecer cuando usted es y arent un comerciante de divisas no es sencillo sin embargo. En particular, una de las preguntas que se preguntó con frecuencia es si si los ingresos de divisas es su único ingreso esto le hará un comerciante Sólo porque su ingreso sólo no automáticamente convertirlo en ingresos comerciales. Debería evaluarse toda la naturaleza de su actividad. La regla general con las actividades de divisas al igual que las acciones, derivados y otros activos financieros es que usted es un inversor. Tendría que haber una operación de comercio organizado antes de ser clasificado como un comerciante. En el caso de un individuo (es decir, no una empresa) esto es más difícil de aplicar. Teniendo en cuenta que bajo la autoevaluación es para que usted pueda evaluar su propia responsabilidad tributaria que debe determinar el estado de su actividad de divisas. En la mayoría de los casos, completar el retorno sobre la base de un inversor de divisas también sería aceptado por HMRC. El hecho de que los ingresos de divisas es su único ingreso no significa por lo tanto nada por sí mismo. Usted podría, por ejemplo, no tienen otros ingresos, pero ganar ganancias generosas de un número mínimo de operaciones por semana y, esencialmente, tener suerte con sus inversiones. Por el contrario, podría tener otra ocupación, el comercio con frecuencia con la gestión de riesgos sofisticados y un establecimiento comercial y tienen una mejor oportunidad de ser clasificado como un comerciante. Bases tributarias de Forex Para los comerciantes principiantes de divisas, el objetivo es simplemente hacer operaciones exitosas. En un mercado donde los beneficios - y las pérdidas - se pueden realizar en un abrir y cerrar de ojos, muchos inversores se involucran para probar su mano antes de pensar a largo plazo. Sin embargo, si usted está planeando en la forex una carrera o están interesados ​​en ver cómo su estrategia de sartenes, hay grandes beneficios fiscales que debe considerar antes de su primer comercio. Mientras que la negociación de divisas puede ser un campo confuso para dominar, la presentación de impuestos en los EE. UU. para su relación beneficio / pérdida puede ser una reminiscencia del Oeste Salvaje. Aquí hay una ruptura de lo que usted debe saber. Para los inversores de opciones y futuros Para cualquiera que quiera empezar en opciones de divisas y / o futuros se agrupan en lo que se conoce como contratos IRC 1256. Estos contratos sancionados por el IRS significan que los comerciantes obtienen una contraprestación fiscal menor de 60/40. Lo que esto significa es que 60 de las ganancias o pérdidas se cuentan como ganancias / pérdidas de capital a largo plazo y los 40 restantes como corto plazo. Los dos principales beneficios de este tratamiento tributario son: Tiempo Muchos comerciantes de futuros / opciones de divisas realizan varias transacciones por día. De estas operaciones, hasta 60 pueden ser contabilizadas como ganancias / pérdidas de capital a largo plazo. Tasa de impuesto Cuando las acciones de negociación (mantenido menos de un año), los inversores se gravan a la tasa de corto plazo. Al negociar futuros u opciones, los inversores se gravan a una tasa de 23 (calculado como 60 veces a largo plazo 15 tasa máxima más 40 tasa de interés a corto plazo 35 tasa máxima). Para los inversionistas de venta libre La mayoría de los comerciantes al contado se gravan de acuerdo con los contratos del IRC 988. Estos contratos son para transacciones de divisas liquidadas en un plazo de dos días, lo que las hace abiertas a ganancias y pérdidas ordinarias según lo reportado al IRS. Si usted negocia forex spot probablemente se agrupará automáticamente en esta categoría. El principal beneficio de este tratamiento tributario es la protección contra pérdidas. Si experimenta pérdidas netas a través de su comercio de fin de año, ser clasificado como un comerciante 988 sirve como un gran beneficio. Como en el contrato de 1256, puede contar todas sus pérdidas como pérdidas ordinarias en lugar de sólo las primeras 3.000. Comparando los dos contratos del IRC 988 son más simples que los contratos del IRC 1256 en que la tasa de impuestos permanece constante tanto para las ganancias como para las pérdidas, lo que es una situación ideal para las pérdidas. 1256 contratos, mientras que más complejas, ofrecen más ahorros para un comerciante con ganancias netas - 12 más. La diferencia más significativa entre los dos es la de las ganancias y pérdidas anticipadas. La solución: elegir su categoría con cuidado Ahora viene la parte difícil: decidir cómo presentar impuestos para su situación. Lo que hace que la declaración de divisas sea confusa es que mientras que las opciones / futuros y OTC se agrupan por separado, usted como el inversor puede elegir un contrato 1256 o 988. La parte difícil es que usted tiene que decidir antes del 1 de enero del año comercial. Los dos tipos de forex filings conflicto, pero, en la mayoría de las empresas de contabilidad que estará sujeto a 988 contratos si usted es un comerciante de punto y 1256 contratos si usted es un comerciante de futuros. El factor clave es hablar con su contador antes de invertir. Una vez que comience a operar, no puede cambiar de 988 a 1256 o viceversa. La mayoría de los comerciantes se anticipar ganancias netas (por qué comercio) por lo que va a querer elegir fuera de su estado 988 y en el estado 1256. Para optar por un estado 988 que necesita para hacer una nota interna en sus libros, así como archivo con su contador. Esta complicación se intensifica si las existencias de comercio, así como las monedas. Las transacciones de patrimonio son gravadas de forma diferente y es posible que no pueda elegir contratos 988 o 1256, dependiendo de su estado. Mantener la pista: su registro de desempeño En lugar de confiar en sus declaraciones de corretaje, una forma más precisa y con tributación de mantener un registro de los beneficios / pérdidas es a través de su registro de rendimiento. Reste los depósitos en efectivo (a sus cuentas) y agregue los retiros (de sus cuentas) Reste los ingresos de los intereses y agregue los intereses pagados Agregue otros gastos de operación La fórmula de registro de rendimiento le dará una representación más precisa de su ratio de ganancias / pérdidas y hará la presentación de fin de año más fácil para usted y su contador. Cosas que recordar Cuando se trata de la imposición de la divisa hay algunas cosas que usted querrá tener en cuenta, incluyendo: Plazos para la presentación. En la mayoría de los casos, se le requiere que elija un tipo de situación fiscal antes del 1 de enero. Si usted es un nuevo operador, puede tomar esta decisión antes de su primera transacción, ya sea el 1 de enero o el 31 de diciembre. Que puede cambiar su estado a mediados de año, pero sólo con la aprobación del IRS. Mantenimiento detallado de registros. Mantener buenos registros (y copias de seguridad) puede ahorrarle tiempo cuando se acerca la temporada de impuestos. Esto le dará más tiempo al comercio y menos tiempo para preparar los impuestos. Importancia del pago. Algunos comerciantes tratan de vencer al sistema y obtener un ingreso total o parcial a cambio de divisas sin pagar impuestos. Dado que el comercio de venta libre no está registrado en la Commodities Futures Trading Commission (CFTC), algunos comerciantes piensan que pueden salirse con la suya. No sólo es poco ético, pero el IRS se pondrá al día con el tiempo y las tasas de evasión fiscal superará los impuestos que debe. La línea de fondo de comercio de divisas es todo acerca de capitalizar las oportunidades y aumentar los márgenes de beneficio para que un inversor inteligente hará lo mismo cuando se trata de impuestos. Tomar el tiempo para archivar correctamente puede ahorrarle cientos si no miles de impuestos, por lo que es una transacción que vale la pena el tiempo. Leyes de impuestos que podrían ahorrarle dinero Director de servicios fiscales, instructor Hace unos tres años recibí una llamada urgente a Mi oficina. En la otra línea estaba Rachel, ella sonaba como si acabara de descubrir una mina de oro, o tal vez una bomba tictac dependiendo de su perspectiva. Rachel acababa de terminar de ver nuestra clase de Core Tax Strategies en línea que enseñamos un par de veces al mes. La clase abarca varios temas sobre las leyes fiscales de los comerciantes. Ella dijo, Debo tener una consulta con usted hoy Su urgente le respondí, Con mucho gusto me reuniré con usted, pero mi primera disponibilidad es la próxima semana. Ella dijo: "No entiendes, acabo de descubrir que mi declaración fue presentada incorrectamente, que estoy fuera de cumplimiento y puedo deber una multa de 10.000. Necesito una cita enseguida. Rachel está casada con un médico y su Ingreso Bruto Ajustado (AGI ) Fue más de 450.000, poniéndolos en el más alto nivel de impuestos federales de 39.6. Rachel era un comerciante principiante de la divisa. Resulta que perdió en ese año más de 51.000. Rachel utilizó a sus esposos durante mucho tiempo CPA, que era un CPA muy calificado. Lo único es que no estaba bien versado en las leyes fiscales de los comerciantes y se perdió dos importantes regulaciones tributarias del IRS. El primero fue que las pérdidas de operaciones de divisas forman parte del IRC 988, lo que significa que estas pérdidas se consideran como pérdidas ordinarias que pueden compensar cualquier fuente de ingresos (ordinario, capital, pasivo, etc.). Además, a diferencia de las pérdidas de capital que se limitan a sólo 3.000 por año, las pérdidas ordinarias no están limitadas por la cantidad. Las pérdidas ordinarias se pueden reclamar en cualquier cantidad, incluso si sus millones de dólares. Así que, qué hizo su CPA? Él reportó las pérdidas en el Anexo D. Que el costo de los movimientos de Rachel más de 20.000 La matemática es simple 51.000 39,6 20,196. Ahora estaba más claro para mí por qué ella quería esa reunión urgente. Teníamos que presentar una declaración enmendada y el plazo se acercaba rápidamente (el IRS permite enmendar una declaración dentro de los 3 años siguientes a la presentación de la declaración original). Por lo tanto, aclaré mi calendario para una reunión del día siguiente. Presentamos una declaración enmendada y dentro de los 3 meses recibió un reembolso muy bueno más intereses de más de 21,000. Ella estaba feliz, su marido era feliz, estábamos felices los únicos que no estaban felices. El IRS (LOL). Ahora, usted probablemente está preguntando sobre esa pena de 10.000. Bien, resulta que el CPA perdió otra regulación del IRS, divulgación de la pérdida de las transacciones que se deben divulgar que se deben divulgar en los formularios 8886 y 8918. Una pérdida de una transacción de la moneda extranjera bajo sección 988 del código de rentas internas es una transacción de la pérdida si la cantidad bruta de La pérdida es de al menos 50.000 en un solo año fiscal para las personas. Rachel perdió un poco más de 50.000 operaciones de divisas por lo que estaba sujeta a esta regla y la multa de 10.000 por no informar de la transacción en la fecha de vencimiento. Presentamos una solicitud para disminuir la pena y tuvimos éxito. Fue genial que Rachel se matriculó en nuestra clase y se enteró de esas dos leyes fiscales. Ella recibió un gran reembolso, se mantuvo en cumplimiento y redujo la pena de 10.000. Mi última palabra para contratar a un profesional de impuestos que conoce las leyes fiscales de los comerciantes y también podría ahorrar miles de dólares en impuestos innecesarios. Para más información visite nuestro sitio web otataxpros y solicite su consulta gratuita.